关于制发建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）的通知
中国建设银行
关于制发建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）的通知
1986年7月14日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行及计划单列的市分行：
现将《中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）》随文发给你们，请自文到之日起组织试行。试行中注意总结经验和对《实施办法》的修改意见，一并于12月底前报告总行，以便修改后，正式颁发实行。
附件：中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法（试行）
第一章 总则
第一条 根据《审计署关于内部审计工作的若干规定》、《中国人民银行稽计工作暂行规定》和《建设银行内部审计暂行规定》，制定本实施办法。
第二条 稽核审计工作，按照国家的方针政策，财政经济、金融法规和本行制定的有关规章制度，在行长领导下，对基本建设投资贷款、财政预算拨款等资金管理情况，对信贷计划、财务收支及经济效益等进行稽核审计监督。以严肃财经纪律，改善经营管理，提高效益，促进经济体制改革健康发展，为四化建设做出贡献。
第三条 总行、省、自治区、直辖市分行（以下简称各分行）及计划单列的市分行（以下简称市分行）和地、市中心支（分）行（以下简称各中心支（分）行）、县支行、专业（分）支行，均应建立内部稽核审计监督制度，独立行使内部稽核审计职权，对本行负责并报告工作。
第四条 总行稽核审计部，业务上受国家审计署、中国人民银行指导；系统各行稽核审计部门，业务上受上级行领导，受同级审计局、人民银行指导。各级行在向上级行报告工作时，抄报同级审计局或人民银行。
第五条 各级行的财政财务收支及信贷业务活动等，按照国家审计署关于内部审计工作的若干规定，接受同级审计局的审计监督；执行信贷计划、现金计划、外汇计划及资金营运情况等，按照人民银行稽核工作暂行规定，接受同级人民银行稽核审查。
第二章 工作任务
第六条 对国家的经济方针、政策和金融方针、政策以及有关法律、法令、法则、条例和本行各种规定制度的执行情况的稽核审计监督。
第七条 对信贷计划、财务收支计划、现金收支计划、财政拨款预算执行情况的稽核审计监督。
第八条 对中央、地方各种资金包括国家预算内、财政委托、其他委托贷款基金等经营运用及经济效益情况的稽核审计监督。
第九条 对缴纳各种税款的真实性、准确性、合法性和及时性进行稽核审计检查。
第十条 对会计报表的真实性、正确性、完整性、合规性、合法性进行稽核审计，提出问题，签署意见。
第十一条 对严重违反财经法纪的行为进行专案稽核审计；以及本行领导和上级行交办的稽核审计事项。
第三章 职权范围
第十二条 检查信贷业务，制止超额贷款，不按合同办事、不按限期收回贷款，不按规定利率计收利息、任意减免利息和私自立帐发放帐外贷款，以及家属、亲友、投机经商贷款等不法行为。
第十三条 检查财务收支，纠正和制止截留收入、挪用资金、拖欠应交国家的各项收入；乱挤成本，乱支费用，巧列名目滥发奖金、实物、请客送礼、铺张浪费等不正当的行为。
第十四条 检查各种帐册、凭证、报表、决算、财产，并查阅有关文件和资料。
第十五条 检查业务库存现金、外币、有价证券等财务处理和实物的实际情况，必要时可以先封金库后查实存，并索取证明材料。
第十六条 稽核审计工作人员可参加有关的会议，调阅有关文件。
第十七条 责成有关单位和人员积极配合稽核审计工作；对阻挠、拒绝和破坏稽核审计工作的，必要时，经领导批准，可采取封存帐册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
第十八条 提出制止、纠正和处理被审单位不正当业务活动的意见，以及改进管理，提高效益的建议。
第十九条 对以权谋私、以贷谋私、弄虚作假、损公肥私、私自动用存款、发放帐外贷款、牟取私利、截留收入等严重违反财经法纪的行为，要查明真相，及时提出处理的意见。
第二十条 对贪污盗窃、投机倒把、行贿受贿及一切严重违反财经法纪和严重失职，造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。
第四章 工作程序
第二十一条 进行稽核审计工作时，必须作好事前准备工作。各级行根据上级行部署和本行实际情况，确定稽核审计对象和内容，拟定工作计划，报经行长批准后制定具体行动方案进行工作。稽核审计人员应向被审单位出示介绍信和稽核审计证。
第二十二条 需要事前通知被审单位的，应向被审单位发送＂稽核审计通知书＂；凡不需要要事前将稽核审计内容告知被审单位的，可不发送＂稽核审计通知书＂。
第二十三条 进行稽核审计工作，必要时，请上级行和吸收被审单位的稽核审计人员参加。
第二十四条 稽核审计人员到达被审单位时，应向被审行行长说明稽核审计工作的意图和要求，由其提供需要应审的有关全部情况材料。
第二十五条 被审单位的行长应及时地组织有关负责人员向稽核审计人员进行汇报工作；稽核审计人员应认真听取，客观分析，发现问题，弄清事实。
第二十六条 各级行对稽核审计工作中的重大事项，属于基层行的，应向上级管辖行反映；属于各分行或市分行的，应向总行报告。
第二十七条 在听取汇报，弄清情况的基础上，进行实际检查工作。针对问题，查清会计帐目的原始凭证的记载内容和会计手续，并弄清事实的来龙去脉和具体情况，逐笔记录登记表，由被审单位写出书面证实材料。
第二十八条 稽核审计工作终结时，要写出稽核审计工作报告，并附被审单位意见。对被审单位存在的问题，要提出改进意见；对违反国家政策法令需要采取停止贷款，收回贷款、冻结存款等经济制裁的，应报经管辖行批准；对严重违反财经济律的人员需要给予纪律处分的，应通过管辖行向有关部门提出建议。
第二十九条 被审单位，对处理意见如有异议，可在十五日内向本行负责人或上级行稽核审计部门提出申诉；对分行稽核审计部门的处理决定如有异议，可向分行负责人提出申诉。本行负责人、上级行稽核审计部门和行长，应在接到申诉三十日内作出处理，对不适当的处理决定，予以纠正。申诉期间，原稽核审计处理决定，应照常执行。
第三十条 被审单位，申请复审时，受理复审和裁定的上级行，在收到复审要求后应在三十天内予以复审。复审结束后，将＂复审报告书＂送被审单位和原稽核审计行执行。
第三十一条 被审单位的稽核审计或专（兼）职稽核审计员应根据批准的稽核审计工作报告中所提出的问题和意见进行检查，哪些问题已经采取什么办法改进了，哪些还未解决，是何原因？何时解决？写出报告送管辖行，中心支（分）行以上各行的问题同时抄报总行。
第五章 工做方法
第三十二条 内部稽核审计工作，要以信贷、财务、法纪、效益和专题等方面为稽核审计的重点，把工作做深做细，促使提高经济效益。
第三十三条 稽核审计工作方式有多种形式：一始本行内部日常业务稽核审计；二是辖属行联行间组织稽核审计；三是配合上级行检查组进行稽核审计；四是定期的，按月、按季、按年稽核审计报表；五是专题的，如信贷、财务收支、自筹基建资金等稽核审计；六是全面的，包括信贷、财政、财务收支、资金运用等方面综合效益的稽核审计。
第三十四条 各行应视各自具体情况，进行事前稽核审计，落实信贷、财务收支计划以及各种控制制度，促使保证计划的实现；事中稽核审计，检查各种计划执行过程中的情况和问题，纠正不正之风和不合理的支出；事后稽核审计，对年终决算，信贷、计划执行结果，认真分析、正确评价，肯定成绩，指出问题，提出改进意见。
第三十五条 进行稽核审计工作，要以国家方针、政策为准则，以国家法规、法律、规章制度为依据，对事实情况采取顺查、逆查或抽查等不同的方法进行。
第三十六条 稽核审计人员检查各种帐册、记帐凭证、报表契约、借据、实物和空白重要凭证时，要由被审单位有关人员在场陪同进行；检查现金库存、外币及有价单证时，应与被审单位的行长、出纳主管和管库员会同进行。
第三十七条 对发现各种信贷业务管理和财务管理、现金管理上的漏洞，要分析情况，弄清问题的实质，提出堵塞漏洞的办法意见，帮助有关部门建立、健全各种管理制度。
第六章 工作制度
第三十八条 各级行的稽核审计工作，应根据上级行的工作要求，结合各地实际情况，制订全系统的年度稽核审计工作计划。地、市中心支（分）行的工作计划报送管辖分行；各分行、市分行的工作计划报送总行。
第三十九条 各级行稽核审计工作，一年总结两次（即每年6月、12月）。总结的内容包括：开展工作的项目、取得的成绩、吸取的经验和教训、存在的问题和解决的办法等，写出总结报告。报送时间为：各分行、市分行上半年总结7月30日前报送总行；全年度总结，在下年1月30日前报送总行。地、市中心支（分）行报送时间，由各分行自定。
第四十条 各级行的重点，专题稽核审计工作报告，除报送管辖行外，应及时上报总行一份。
第四十一条 为了便于开展稽核审计工作，各级行稽核审计部门应主动与行内有关业务部门密切配合，按国家审计署内部审计工作的规定，结合本行实际情况，由有关业务部门提供给稽核审计部门的业务资料有：
（一）行领导批准的年（季）度信贷计划及对所属核定的信贷计划指标；
（二）行领导批准的财务收支计划及对所属核定的财务收支计划指标；
（三）年度财务会计决算；年度信贷计划执行结果。
（四）各种报表（包括业务统计报表，信贷收支执行情况表、财会资金平衡表、贷款月报、资金情况表、财务收支执行情况表等）；
（五）其他有关文件、资料。
第四十二条 加强信息联系，建立各分行与所属市分行、各支行、处之间的联系；总行与各分行、市分行之间的联系。互相沟通情况，交流工作经验，更好地为稽核审计工作服务。各行应把信息工作，做为一项重要职责，指定一名兼职的信息联络员负责这项工作。但信息的依据要可靠，情况要真实，资料要简明，传递要迅速。
第七章 机构人员
第四十三条 总行设置＂稽核审计部＂配备若干司局级、处及稽核审计员；各分行、市分行设置＂稽核审计处＂配备若干处级稽核审计员，编制五至九人；各中心支行设置＂稽核审计科＂编制四至七人；县级支行、专业支（分）行根据业务量的大小配备一至二名专职或兼职稽核审计员，但不能由会计人员兼任。
第四十四条 稽核审计工作的政策性和业务性较强，各级行配合稽核审计人员，必须是熟悉建设银行拨、贷款业务和懂得银行会计业务的会计师、经济师或相当于这个水平的人员担任稽核审计工作，有利于工作的开展。
第四十五条 各级行稽核审计人员，应按照干部管理权限任免，根据国务院《关于审计工作的暂行规定》第十二条，各行稽核审计处、科主要负责人的任免和调动，应事先征得上级稽核审计部门的同意，再按干部管理权限办理手续。要保持稽审干部的相对稳定，对具有助理会计师以上的稽查业务干部的调动，事前要向上级稽审部门呈报备案。
第四十六条 稽核审计员任职期间，发给稽核审计证（总行统一印制），凭以进行稽核审计检查工作，总行及各分行、市分行的稽核审计证，由总行签发，各级支行的稽核审计证，由各分行签发。调离工作时，其稽核审计证交回原签发行注销。
第八章 工作守则
第四十七条 稽核审计人员要努力学习马列主义、毛泽东思想，武装头脑，端正党风、行风，认真学习，熟悉党和国家财经、金融方针、政策、法令、规章制度，不断提高理论政策水平，严格按照政策，法规办事，维护财经纪律。
第四十八条 稽核审计人员要刻苦钻研稽核审计基本知识，结合工作实践，总结工作经验，逐步提高稽核审计业务工作水平。
第四十九条 稽核审计必须坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事，遵守法纪，保守机密。做到实事求是，调查研究，依靠群众，倾听群众意见，不徇私情，不受贿赂，严以律己，依法办事。
第九章 奖惩
第五十条 对稽核审计工作成绩显著的单位和个人，应给予表扬和嘉奖。
第五十一条 对泄漏国家机密，利用职权，谋取私利，玩忽职守，严重失职的单位和个人，要给予严肃处理。
第五十二条 稽核审计人员，依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，如有打击报复情节发生，应反映上级行给予查实处理。
第十章 附则
第五十三条 各分行、市分行可根据各地不同特点制定补充办法，并报总行备案。
第五十四条 本实施办法，如有未尽事宜，由总行研究修改；如有与上级规定抵触的，按上级规定执行。
第五十五条 本实施办法自批准之日起开始实行。
关于深化工业企业品牌培育试点工作的通知
工业和信息化部
关于深化工业企业品牌培育试点工作的通知
工信科简函[2012]103号
各地区工业和信息化主管部门、全国性工业行业协会、有关工业企业及技术支持单位：
2012年是“工业质量品牌建设年”。深化百家企业品牌培育试点是“质量品牌建设年”的重要内容。通过开展培训交流、指导评价、跟踪调研等活动，要达到总结提炼企业实施品牌培育管理体系，评价品牌培育能力的经验和案例，为地方和行业品牌培育提供技术支持的目的。
一、试点企业
按照《关于开展工业企业品牌培育试点工作的通知》（工信厅科函[2011]719号）的要求，3月16日科技司组织专家对申请试点企业提交的试点工作计划进行了评审，提出了关于试点企业的推荐意见。经科技司会同各有关司局进行审查确定，安徽叉车集团有限责任公司等141家工业企业为品牌培育试点企业，具体名单见附件。
在试点企业的选择上，综合考虑了企业在行业、地区、规模、品牌成长阶段等方面的代表性，以保证试点工作经验具有更广泛的指导意义。
二、主要工作内容
（一）试点企业要按照《关于开展工业企业品牌培育试点工作的通知》（工信厅科函[2011]719号）、《关于品牌培育试点工作暨召开培训研讨会的通知》的要求，落实实施本企业的《试点工作计划》。
（二）试点企业在5月底前，要完善品牌培育战略，明确品牌培育目标和职能，梳理品牌培育过程，建立完善品牌培育管理体系。8月底前，要完成品牌培育能力自我评价，编制自我评价报告。
（三）试点企业6月底前将主要的品牌培育管理体系文件传送到品牌培育专用邮箱。9月15日前将品牌培育能力自我评价报告及相关的证实性资料传送电子版到专用邮箱,并邮寄1套纸质文件到品牌培育试点管理办公室。
（四）科技司委托工业企业品牌培育专家组和技术支持单位对试点企业进行指导。通过中国工业产品质量网和品牌培育专用邮箱，与试点企业保持工作信息、技术文件和典型经验等方面的沟通。
（五）科技司委托专家组会同行业协会，对10-15家试点企业进行跟踪调研，提炼案例，研究建立品牌培育评价准则和制度。
（六）7月份，科技司召开品牌培育工作现场交流会。组织试点企业在品牌培育成功企业开展现场交流活动，并部署品牌培育能力评价工作。
（七）9月份-10月份科技司委托专家组对试点企业开展品牌培育能力评价。评价主要采用文件评价的方式，对试点企业提交的自我评价报告和证实性资料进行评价。对表现突出的试点企业进行现场评价和调研，总结典型经验和优秀案例。
（八）12月份，召开总结交流大会，研讨品牌培育工作，交流试点经验，表扬品牌培育先进地区、行业和企业。
三、工作要求
（一）各地区工业和信息化主管部门、行业协会要加强对本地区、本行业的试点企业的组织和指导。及时了解试点工作进度，指导试点工作。加强地区和行业品牌培育专家队伍建设，为试点企业提供专业指导和服务。将试点工作与地区和行业品牌培育工作相结合，发挥试点企业在地区和行业品牌建设中的作用。
（二）试点企业要认真履行关于试点工作的承诺和计划安排，落实责任、明确任务、控制节点，深入推进试点工作。积极接受推荐单位的指导。与试点工作管理办公室保持联系，及时沟通工作信息。做好接受调研和现场评价的准备，配合做好总结经验和案例的工作。
（三）专家组和技术支持单位要积极研究品牌培育的有关理论和实践经验，为试点企业提供专业化服务，并严格保守试点企业的商业机密。专家组要认真实施跟踪调研和品牌培育能力评价等工作，保证工作的科学、客观、公正性。技术支持单位要在非赢利性原则下，为试点企业提供指导和服务。
（四）品牌培育试点办公室要加强与试点企业和推荐单位的联系。策划组织跟踪调研、交流会议、试点评价和经验总结等工作。要运行维护好专用网络和邮箱，保证试点工作顺利运行。
四、联系方式
工业和信息化部科技司 联系人：彭琦
电话：010-68205252
试点工作管理办公室 联系人：孟鹏
电话：010-84380496，13720055372
地址：北京市朝阳区京顺路7号（100028）
中国航空综合技术研究所政策与规划研究室
品牌培育专用邮箱：pinpai@miit.gov.cn
中国工业产品质量网：www.quality.org.cn
附件：1、工业企业品牌培育试点企业名单
2、关于深化工业企业品牌培育试点工作的通知.pdf
http://www.miit.gov.cn/n11293472/n11293832/n12843926/n13917012/14525436.html
工业和信息化部
二〇一二年三月二十二日
附件 工业企业品牌培育试点企业名单
（按字母排序）
序号
企业名称
1
安徽叉车集团有限责任公司
2
安徽德力日用玻璃股份有限公司
3
安徽国润茶业有限公司
4
安徽安利合成革股份有限公司
5
安徽华菱汽车有限公司
6
安徽淮化股份有限公司
7
安徽六国化工股份有限公司
8
安徽中意胶带有限责任公司
9
宝石集团股份有限公司
10
北京华德液压工业集团有限责任公司
11
北京京能恒基新材料有限公司
12
滨州亚光家纺有限公司
13
波司登股份有限公司
14
博深工具股份有限公司
15
常熟开关制造有限公司
16
常州光辉化工有限公司
17
常州旭荣针织印染有限公司
18
重庆机床（集团）有限责任公司集团
19
重庆三峡油漆股份有限公司
20
重庆市盐业(集团)有限公司
21
重庆水轮机厂有限责任公司
22
长春数控机床有限公司
23
长春禹衡光学有限公司
24
大冶有色金属有限责任公司
25
德力西集团有限公司
26
佛山市南海华豪铝型材有限公司
27
孚日集团股份有限公司
28
福建安井食品股份有限公司
29
福建锦江科技有限公司
30
福建省南平铝业有限公司
31
福建星网锐捷通讯股份有限公司
32
福娃集团有限公司
33
福州钜全汽车配件有限公司
34
甘肃陇神戎发药业股份有限公司
35
广东巴德士化工有限公司
36
广东大族粤铭激光科技股份有限公司
37
广东坚美铝型材厂有限公司
38
广东猛狮电源科技股份有限公司
39
广东松发陶瓷股份有限公司
40
广东中实金属有限公司
41
广西盛隆冶金有限公司
42
广州凯恒特种电线电缆有限公司
43
广州造纸集团有限公司
44
广州珠江钢琴集团股份有限公司
45
贵州长征电力设备有限公司
46
海尔集团有限公司
47
海信集团有限公司
48
杭叉集团有限公司
49
杭州汽轮动力集团有限公司
50
好孩子儿童用品有限公司
51
合肥美菱股份有限公司
52
合肥荣事达三洋电器股份有限公司
53
河北先河环保科技股份有限公司
54
河北旭辉电气股份有限公司
55
河南豫光金铅集团公司
56
河南中源化学股份有限公司
57
黑龙江省完达山乳业股份有限公司
58
湖北大明水产科技有限公司
59
湖北福莱科技发展有限公司
60
湖北江南专用特种汽车有限公司
61
湖北美尔雅集团有限公司
62
湖北梦丝家绿色保健制品有限公司
63
湖北怡莲阳光丝绸纺织有限公司
64
湖南巴陵油脂有限公司
65
湖南华升集团公司
66
湖南省农友机械集团有限公司
67
湖南湘江涂料集团有限公司
68
华纺股份有限公司
69
华新水泥股份有限公司
70
吉林麦达斯铝业有限公司
71
吉林四季盛宝纺织有限公司
72
吉林一正药业集团有限公司
73
江苏博特新材料有限公司
74
江苏华昌化工股份有限公司
75
江苏泰隆机械集团公司
76
江苏阳光集团有限公司
77
江阴苏利化学股份有限公司
78
揭阳市广福电子实业有限公司
79
劲牌有限公司
80
荆门市山缘香菇有限公司
81
九阳股份有限公司
82
康奈集团有限公司
83
南京红宝丽股份有限公司
84
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
85
宁波慈星股份有限公司
86
宁波方太厨具有限公司
87
宁夏红枸杞产业集团有限公司
88
欧亚管业股份有限公司
89
青岛红领集团有限公司
90
青岛即发集团公司
91
青岛啤酒股份有限公司
92
青特集团有限公司
93
日照金禾生化集团股份有限公司
94
三角轮胎股份有限公司
95
山东岱银纺织集团公司
96
山东宏康机械制造有限公司
97
山东泉林纸业有限责任公司
98
山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司
99
陕西鼓风机（集团）有限公司
100
上海立新液压有限公司
101
上海民族乐器一厂
102
上海三枪（集团）有限公司
103
上海双鹿电器有限公司
104
沈阳科创化学品有限公司
105
石家庄阀门一厂股份有限公司
106
四川广汉三星铝业有限公司
107
四川科伦药业股份有限公司
108
四川圣迪乐村生态食品有限公司
109
四川铁骑力士实业有限公司
110
苏州金辉纤维新材料有限公司
111
苏州志向纺织科研有限公司
112
TCL集团股份有限公司
113
唐山陆凯科技有限公司
114
天津达仁堂京万红药业有限公司
115
天津海鸥表业集团有限公司
116
天津津酒集团有限公司
117
天津力神电池股份有限公司
118
天津赛象科技股份有限公司
119
天津市飞鸽集团有限公司
120
天津中新药业达仁堂制药厂
121
天士力集团有限公司
122
无锡宝通带业股份有限公司
123
西藏藏缘青稞酒业有限公司
124
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司
125
西藏诺迪康药业股份有限公司
126
孝感麻糖米酒有限责任公司
127
新疆中信国安葡萄酒业有限公司
128
鑫缘茧丝绸集团股份有限公司
129
浙江东轻高新焊丝有限公司
130
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
131
浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司
132
浙江金鹏化工股份有限公司
133
浙江康恩贝制药股份有限公司
134
浙江双箭橡胶股份有限公司
135
中国化学工程第四建设有限公司
136
中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司
137
中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司
138
中化蓝天集团有限公司
139
中铁隧道装备制造有限公司
140
珠海罗西尼表业有限公司
141
淄博万昌化工设备有限公司
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